根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)工作安排，按照市審計(jì)局批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃，2020年7月至2021年6月，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，不斷拓展審計(jì)全覆蓋的廣度和深度，著力加強(qiáng)對(duì)高質(zhì)量發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和重大政策貫徹落實(shí)的審計(jì)監(jiān)督，更加關(guān)注財(cái)政資金提質(zhì)增效，較好地發(fā)揮了審計(jì)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的積極作用。審計(jì)揭示違紀(jì)違規(guī)金額14,669.43萬(wàn)元，其中：處理上繳財(cái)政11,216.05萬(wàn)元、核減工程投資3,188.40萬(wàn)元、移送紀(jì)委監(jiān)委部門(mén)處理資金264.98萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各部門(mén)（單位）在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞全區(qū)中心工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和有序推進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行恢復(fù)常態(tài)并穩(wěn)中向好，財(cái)政管理不斷加強(qiáng)，區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。
——收入結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，收入質(zhì)量持續(xù)向好。全區(qū)一般公共預(yù)算收入67.24億元，其中稅收收入54.98億元，稅收占比81.8%，收入質(zhì)量進(jìn)一步提高，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了財(cái)政保障。
——重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力，重點(diǎn)項(xiàng)目有序推進(jìn)。努力壓減一般性支出，安排30.7億元用于教育、醫(yī)療、就業(yè)等民生事業(yè)建設(shè)，盤(pán)活存量資金3.26億元用于重點(diǎn)片區(qū)建設(shè)和城鄉(xiāng)環(huán)境整治。
——防控機(jī)制建立健全，政府債務(wù)總量可控。全區(qū)政府債務(wù)實(shí)行規(guī)模控制、限額管理，2020年末政府債務(wù)余額170.87億元，積極化解隱性債務(wù)22.51億元，牢守債務(wù)紅線。
——公開(kāi)評(píng)審力度加強(qiáng)，績(jī)效管理穩(wěn)步提升。重點(diǎn)壓減非急需、非剛性的一般性項(xiàng)目，審減一般性項(xiàng)目預(yù)算3.56億元，審減率11.4%，積極開(kāi)展財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。
一、?財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制審計(jì)情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
區(qū)財(cái)政局認(rèn)真執(zhí)行區(qū)人大常委會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算決議，積極推進(jìn)財(cái)政改革，不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，財(cái)政管理水平進(jìn)一步提升。但在預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)政資金統(tǒng)籌管理等方面還存在一些問(wèn)題。
1. 預(yù)算編制不夠細(xì)化。預(yù)算編制的精細(xì)化程度不夠，如年初未將排水管網(wǎng)排查整治經(jīng)費(fèi)等9項(xiàng)已明確支出范圍的預(yù)算細(xì)化到具體單位，涉及金額3.01億元。
2. 預(yù)算安排不夠合理。預(yù)算安排與上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余統(tǒng)籌不夠，對(duì)9家單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大的項(xiàng)目本年繼續(xù)安排預(yù)算且執(zhí)行率不高。
3. 專(zhuān)項(xiàng)資金使用效率不高。由于項(xiàng)目前期工作深度不夠，對(duì)實(shí)施中的困難和調(diào)整、變化預(yù)估不足，部分專(zhuān)項(xiàng)資金使用效率不高。 ?
4. 政府債券資金使用不及時(shí)。2020年市財(cái)政下達(dá)的政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金6,100萬(wàn)元，因項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，截至2021年3月底尚未使用資金5,184.84萬(wàn)元。
5. 財(cái)政資金統(tǒng)籌管理不夠規(guī)范。財(cái)政資金統(tǒng)籌整合力度不夠，80家單位在代管資金賬戶中沉淀結(jié)余資金3,501.50萬(wàn)元，93家單位超過(guò)2年以上的項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金15,460.73萬(wàn)元未統(tǒng)籌使用，29家單位通過(guò)零余額賬戶向本單位代管資金賬戶轉(zhuǎn)款9,909.39萬(wàn)元。
（二）區(qū)級(jí)決算草案編制審計(jì)情況
2020年度區(qū)級(jí)決算草案編制總體符合預(yù)算法要求，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.?區(qū)級(jí)財(cái)政總決算數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確。一是部分財(cái)政收入未征收入庫(kù)，導(dǎo)致收入決算數(shù)據(jù)不完整，區(qū)財(cái)政代管資金利息收入1,167.32萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù)；6家單位存款利息等非稅收入6,547.23萬(wàn)元未上繳區(qū)財(cái)政。二是區(qū)財(cái)政將未簽訂政府采購(gòu)合同、未達(dá)到支付條件等財(cái)政資金按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則列支30,860.29萬(wàn)元，影響決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
2.?部門(mén)決算數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確。3家單位決算報(bào)表數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)不一致。
（三）區(qū)級(jí)部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2021年，區(qū)審計(jì)局采用“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)模式，對(duì)全區(qū)67個(gè)一級(jí)預(yù)算單位、3個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2020年預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況開(kāi)展全覆蓋審計(jì)，其中對(duì)區(qū)民政局、鯉魚(yú)池小學(xué)等10家單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。各預(yù)算單位能較好地落實(shí)預(yù)算法，完善財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度建設(shè)，預(yù)算執(zhí)行情況總體規(guī)范。但在預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)政資金與資產(chǎn)管理等方面仍存在一些問(wèn)題。
1.預(yù)算編制不規(guī)范。部分單位預(yù)算編制完整性和精細(xì)化程度不夠，如項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編報(bào)不細(xì)化，3個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)指向不明確；個(gè)別單位未編制政府采購(gòu)預(yù)算。
2.預(yù)算編制不準(zhǔn)確。4家單位項(xiàng)目論證不充分導(dǎo)致預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確，資金使用率較低或調(diào)整較多。
3.預(yù)算資金使用效率較低。2家單位項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不足或未充分調(diào)研導(dǎo)致項(xiàng)目執(zhí)行率低。
4.預(yù)算資金管理使用不嚴(yán)格。部分單位預(yù)算執(zhí)行偏離年初財(cái)政批復(fù)或未嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，7家單位項(xiàng)目資金678.34萬(wàn)元存在相互擠占、混用。
5.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。個(gè)別單位固定資產(chǎn)管理工作還需不斷加強(qiáng)，3家單位固定資產(chǎn)795.90萬(wàn)元賬實(shí)、賬賬不符。
6.政府采購(gòu)管理不規(guī)范。個(gè)別單位政府采購(gòu)政策執(zhí)行不嚴(yán)，個(gè)別單位拆分項(xiàng)目以規(guī)避政府采購(gòu)。
（四）街鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)情況
結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)觀音橋街道、江北城街道的財(cái)政財(cái)務(wù)收支決算情況進(jìn)行了審計(jì)。2個(gè)街道積極推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，但仍然存在資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)、工程項(xiàng)目管理方面的一些問(wèn)題。
1.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。調(diào)撥4.88萬(wàn)元設(shè)備未經(jīng)區(qū)國(guó)資委審批。
2.政府采購(gòu)管理不規(guī)范。3個(gè)常規(guī)項(xiàng)目采用單一來(lái)源采購(gòu)方式確定中標(biāo)單位，涉及金額37.10萬(wàn)元。 ?
3.工程項(xiàng)目管理不規(guī)范。2個(gè)街道在工程項(xiàng)目招標(biāo)流程管理和資格審核方面仍需加強(qiáng)，如拆違工程原施工協(xié)議到期后未重新組織招標(biāo)，繼續(xù)向原施工單位發(fā)包并支付拆違費(fèi)用118萬(wàn)元；未嚴(yán)格審核投標(biāo)企業(yè)背景，2個(gè)工程項(xiàng)目投標(biāo)企業(yè)之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
二、重大政策措施貫徹落實(shí)和重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
按照審計(jì)署和市審計(jì)局要求，重點(diǎn)圍繞“抗疫特別國(guó)債資金”、“新增財(cái)政直達(dá)資金”等重大政策措施落實(shí)情況以及民生實(shí)事、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行了審計(jì)。總的來(lái)看，江北區(qū)積極主動(dòng)貫徹落實(shí)上述改革政策措施，重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目亦取得了一定成效，但在政策執(zhí)行和資金管理使用方面仍存在一些問(wèn)題。
（一）抗疫特別國(guó)債資金審計(jì)情況。區(qū)政府高度重視中央支持地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的抗疫特別國(guó)債資金的管理使用和項(xiàng)目推進(jìn)工作，但仍存在項(xiàng)目進(jìn)度滯后，資金閑置沉淀等問(wèn)題。如使用抗疫特別國(guó)債資金的新建工程，因受房屋征收和土地交付影響，2020年未完成土石方正式開(kāi)挖的績(jī)效目標(biāo)；使用抗疫特別國(guó)債資金1,000萬(wàn)元采購(gòu)CT設(shè)備，因醫(yī)院醫(yī)技大樓未完工未形成支出。
（二）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。相關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)中央新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民的政策措施，做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，疫情期間積極為轄區(qū)企業(yè)紓困解難，但仍存在減免房屋租金的政策落實(shí)不到位、擴(kuò)大范圍使用新增財(cái)政資金等問(wèn)題。
（三）教育專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金審計(jì)情況。區(qū)財(cái)政、區(qū)教委及時(shí)下達(dá)和分配教育專(zhuān)項(xiàng)資金，逐步完善相關(guān)資金管理辦法，但仍存在對(duì)資金分配管理和使用效益跟蹤監(jiān)督不夠的問(wèn)題。對(duì)“改善普通高中辦學(xué)條件補(bǔ)助資金”未建立項(xiàng)目庫(kù)，未形成年度工作計(jì)劃，未向社會(huì)公開(kāi)年度資金安排和工作進(jìn)展，截至2020年12月，改善辦學(xué)條件專(zhuān)項(xiàng)資金2,040.23萬(wàn)元結(jié)存在相關(guān)學(xué)校未統(tǒng)籌使用。????
（四）長(zhǎng)江流域禁捕退捕審計(jì)情況。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委及時(shí)出臺(tái)禁捕退捕補(bǔ)償方案，積極落實(shí)退捕漁民社保政策及轉(zhuǎn)產(chǎn)就業(yè)安置，對(duì)415名退捕漁民給予了補(bǔ)償，但仍存在安置補(bǔ)償措施針對(duì)性不強(qiáng)，未制定漁政執(zhí)法能力提升行動(dòng)方案等問(wèn)題。如111名退捕漁民普遍按較低檔次繳納居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，57名漁民參保后斷保；漁政執(zhí)法人員配備及裝備設(shè)施不能滿足執(zhí)法工作需要，執(zhí)法支隊(duì)僅配備一艘執(zhí)法船舶。
（五）民生實(shí)事推進(jìn)審計(jì)情況。各單位對(duì)照目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)責(zé)任、細(xì)化措施，民生實(shí)事推進(jìn)有力，但仍存在部分建設(shè)項(xiàng)目不符合技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)進(jìn)度滯后等問(wèn)題。盤(pán)溪河水治理工程工期嚴(yán)重滯后，工期實(shí)際延長(zhǎng)達(dá)133天，盤(pán)溪河濱江步道涉及的應(yīng)急救助、驛站等便民服務(wù)設(shè)施尚未建設(shè)；江北區(qū)1號(hào)社區(qū)體育文化公園因地塊調(diào)整2020年未按要求建成投用，2、3、4號(hào)社區(qū)體育文化公園未建設(shè)醫(yī)療救護(hù)等配套設(shè)施，未建立公園運(yùn)營(yíng)維護(hù)管理制度，部分公園尚未明確運(yùn)營(yíng)監(jiān)管單位。
（六）重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)審計(jì)情況。各單位積極推動(dòng)穩(wěn)投資政策措施落地，重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)有序，但仍存在部分項(xiàng)目未按計(jì)劃完成，建設(shè)進(jìn)度滯后的問(wèn)題。華新實(shí)驗(yàn)小學(xué)福寧村校區(qū)新建工程2019年6月開(kāi)工，因征地拆遷工作未完成2020年5月才正式施工，建設(shè)進(jìn)度滯后11個(gè)月；兩江國(guó)際實(shí)驗(yàn)學(xué)校按立項(xiàng)批復(fù)應(yīng)于2019年8月完工，因方案調(diào)整和征地進(jìn)度影響，截至2021年5月底尚未開(kāi)工建設(shè)。??
三、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
（一）住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計(jì)調(diào)查情況
2020年對(duì)區(qū)住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)2017—2019年建設(shè)管理情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，區(qū)住房城鄉(xiāng)建委在積極推進(jìn)“放管服”改革，加強(qiáng)建設(shè)行業(yè)監(jiān)管等方面取得了一定成效，為江北區(qū)營(yíng)造了良好的營(yíng)商環(huán)境，存在的主要問(wèn)題有：
1.建設(shè)行政審批改革的推進(jìn)和落實(shí)不到位。6件行政審批事項(xiàng)辦理超過(guò)規(guī)定時(shí)限，8件事項(xiàng)未按要求調(diào)整審批時(shí)序，部分審批事項(xiàng)線下線上辦理不同步，未按“一張表單”要求精簡(jiǎn)申報(bào)材料等。
2.建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不到位。對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量和安全監(jiān)督管理不到位，質(zhì)量監(jiān)督人員和施工安全監(jiān)督人員配備不足。
3.環(huán)保建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)工作不到位。未統(tǒng)籌黑臭水體流域治理，對(duì)已治理的黑臭水體效果評(píng)估缺乏完整性，部分評(píng)估無(wú)相關(guān)水質(zhì)監(jiān)測(cè)證明材料；對(duì)盤(pán)溪河等3條河流長(zhǎng)治久清效果評(píng)估中未委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行水質(zhì)監(jiān)測(cè)；清水綠岸治理提升項(xiàng)目尚未按照地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行水質(zhì)檢測(cè)。
（二）2018—2019年度學(xué)前教育政策落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況
2020年對(duì)區(qū)2018—2019年度學(xué)前教育政策落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，江北區(qū)建立了學(xué)前教育聯(lián)席會(huì)議制度，實(shí)施學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助政策，有效促進(jìn)了江北區(qū)學(xué)前教育規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，截至2020年9月，江北區(qū)公辦率、普惠率已提高到51%、81%，一定程度上緩解了“入園貴”、“入園難”的問(wèn)題。目前主要存在學(xué)前教育資源不均衡、部分幼兒園超規(guī)模、教師隊(duì)伍建設(shè)不到位、規(guī)劃建設(shè)不完善等問(wèn)題。
1.幼兒園資源配置不均衡。部分片區(qū)學(xué)位超核定規(guī)模，63所優(yōu)質(zhì)園全部位于城市中心，139所普惠性幼兒園分布不均衡，觀音橋街道、石馬河街道分布較多，五寶鎮(zhèn)僅有1所，江北城街道未布局。
2.規(guī)劃和建設(shè)不完善。觀音橋組團(tuán)G27-2/02地塊應(yīng)建未建小區(qū)配套幼兒園；大石壩組團(tuán)、觀音橋組團(tuán)6宗地塊為已建成小區(qū)，幼兒園規(guī)劃布點(diǎn)實(shí)現(xiàn)難度較大；首創(chuàng)天賦小區(qū)配套幼兒園，因辦園主體不配合尚未轉(zhuǎn)為普惠制幼兒園。
3.教師隊(duì)伍建設(shè)不規(guī)范。珊瑚蒙學(xué)等9所幼兒園師資配備不齊，未達(dá)到教職工數(shù)與幼兒數(shù)比例1:10和每個(gè)班配備2名專(zhuān)職教師的最低標(biāo)準(zhǔn)。
四、其他重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況
（一）政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算及建設(shè)管理審計(jì)情況。按照“五審并舉”原則，對(duì)江北區(qū)寸灘小學(xué)新建工程和五里坪小學(xué)新建工程環(huán)境及配套工程等15個(gè)建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算和江北區(qū)民兵訓(xùn)練基地A區(qū)改擴(kuò)建工程等3個(gè)全過(guò)程跟蹤審計(jì)及建設(shè)管理情況進(jìn)行了審計(jì)。各業(yè)主單位加強(qiáng)建設(shè)管理，加強(qiáng)資金監(jiān)管，總體上確保了項(xiàng)目按期順利實(shí)施，投資建設(shè)效果較好，但仍存在一些工程建設(shè)領(lǐng)域的普遍性和典型性問(wèn)題。
1.工程投資控制不嚴(yán)。一是15個(gè)竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目送審金額43,033.58萬(wàn)元，審減金額1,717.24萬(wàn)元，審減率3.99%。二是3個(gè)全過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目送審金額30,927.88萬(wàn)元，審減金額1,471.16萬(wàn)元，審減率4.76%。
2.工程管理不夠規(guī)范。部分業(yè)主單位重建設(shè)輕管理，前期準(zhǔn)備工作不充分、設(shè)計(jì)測(cè)量工作不準(zhǔn)確導(dǎo)致工期滯后、結(jié)算金額增加等問(wèn)題需要加以解決。如五寶鎮(zhèn)配電改造工程因前期青苗賠償、施工通道協(xié)調(diào)不力導(dǎo)致工程超期1553天；港城園區(qū)臨港總部基地二期場(chǎng)平工程因測(cè)量高程點(diǎn)誤差導(dǎo)致土石方工程量增加28902立方米。
（二）區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)審計(jì)情況。對(duì)宏融公司、中鵬公司、大數(shù)據(jù)公司等3家區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，各企業(yè)積極順應(yīng)區(qū)屬?lài)?guó)企改革要求，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，積極拓展公司業(yè)務(wù)，較好地實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。但在財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控管理、資產(chǎn)管理等方面仍存在不足。
1.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。個(gè)別企業(yè)財(cái)務(wù)管理未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，如未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，未將已辦理決算的在建工程5,939.88萬(wàn)元及時(shí)轉(zhuǎn)固；未按時(shí)收回700萬(wàn)元購(gòu)房款，存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
2.內(nèi)控管理不規(guī)范。個(gè)別企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不夠，部分決策程序和議事規(guī)則不健全，如總經(jīng)理辦公會(huì)、行政辦公會(huì)等存在超范圍議事、回避制度執(zhí)行不到位。
3.資產(chǎn)管理不規(guī)范。個(gè)別企業(yè)對(duì)資產(chǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺乏監(jiān)管，資產(chǎn)管理制度和流程不完善、管理效益不高，如固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、盤(pán)點(diǎn)不實(shí)，欠收租金480.03萬(wàn)元。
五、移送違紀(jì)違法問(wèn)題情況
區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持依法依規(guī)嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，2020年7月至2021年6月，向紀(jì)委監(jiān)委部門(mén)移送問(wèn)題線索11件，涉及6人，金額264.98萬(wàn)元，積極發(fā)揮了審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。審計(jì)線索移送后，紀(jì)委監(jiān)委部門(mén)高度重視，相關(guān)問(wèn)題正在調(diào)查核實(shí)辦理中。
六、加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的措施和建議
為進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)級(jí)各部門(mén)（單位）財(cái)政財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)規(guī)范運(yùn)行、健康發(fā)展，建議采取以下措施。
（一）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)決算管理。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算的科學(xué)性、規(guī)范性和完整性；強(qiáng)化預(yù)算收入管理，嚴(yán)格按照財(cái)政管理體制的規(guī)定將預(yù)算收入征繳入庫(kù)；加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金統(tǒng)籌使用力度，嚴(yán)格實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理，切實(shí)提高財(cái)力保障能力和財(cái)政資金使用效益。
（二）加強(qiáng)財(cái)政資金管理。建立高效有序的財(cái)政資金分配、使用和管理機(jī)制；加大對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金的監(jiān)管，提高預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度，加大存量資金統(tǒng)籌盤(pán)活力度；嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)審核、資金撥付、檢查驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效管理監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。
（三）加強(qiáng)政府工程項(xiàng)目監(jiān)管。嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)主管部門(mén)監(jiān)管責(zé)任，壓實(shí)業(yè)主單位和參建單位主體責(zé)任，強(qiáng)化全過(guò)程、全方位監(jiān)督管理，嚴(yán)格按照計(jì)劃目標(biāo)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。嚴(yán)格建設(shè)程序管理，做深做細(xì)項(xiàng)目前期工作，規(guī)范工程招投標(biāo)，從嚴(yán)辦理變更審批，從嚴(yán)控制工程造價(jià)，提高公共投資建設(shè)項(xiàng)目資金使用績(jī)效。
本報(bào)告反映的是2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局按照邊審邊改要求，立足規(guī)范管理，促進(jìn)發(fā)展，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，要求有關(guān)部門(mén)（單位）及時(shí)整改。對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)（單位）正在積極整改，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，具體整改落實(shí)情況將于今年11月底前報(bào)區(qū)人大常委會(huì)審議。
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