2022年7月27日，區(qū)第十九屆人大常委會第三次會議聽取和審議了《江北區(qū)2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，從推進質(zhì)量強審、發(fā)揮審計智治力、做好審計促改“后半篇”文章等三個方面提出了審議意見和明確要求。區(qū)政府對此高度重視，及時部署推進整改工作，各部門、各單位采取切實有效措施，狠抓審計整改落實，整改效果較為明顯。
2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題金額51,702.98萬元，截至2022年11月底，已完成整改問題金額47,855.99萬元，審計整改率92.56%。其中：上繳財政資金20,981.85萬元，核減工程投資4,120.63萬元，追回或歸還原渠道資金114.80萬元，采取其他方式整改19,243.65萬元。尚未完成整改金額3,846.99萬元。
????一、審計查出問題整改情況
（一）區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。
1.預(yù)算編制不夠細化問題整改情況。針對年初未將老舊小區(qū)外立面整治經(jīng)費等5項已明確支出范圍的預(yù)算細化到具體單位，涉及金額8,400萬元的問題，區(qū)財政局在今年預(yù)算執(zhí)行中已細化分配至相關(guān)單位，并逐年提高年初預(yù)算到位率。
2.政府采購預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確問題整改情況。針對區(qū)嘉陵公園管理中心等30個單位44個項目年初未編制政府采購預(yù)算，實際采購3,313.43萬元的問題，區(qū)財政局今年進一步強化了政府采購預(yù)算編制審核和采購管理，嚴禁隨意調(diào)整預(yù)算和無預(yù)算采購。
3.預(yù)算資金使用效率不高問題整改情況。針對區(qū)機關(guān)事務(wù)局等96個單位247個項目，2021年安排預(yù)算66,452.95萬元，預(yù)算執(zhí)行率均低于30%，其中76個預(yù)算單位157個項目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及資金26,410.8萬元，占比39.74%，如：女職中智慧校園建設(shè)項目400萬元未使用，主要為學(xué)校實訓(xùn)大樓工程未完工，配套工程無法開展的問題，區(qū)財政局已對2021年不再執(zhí)行的項目經(jīng)費全部予以收回，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行綜合分析，對執(zhí)行率低的單位適當(dāng)追減預(yù)算。
4.關(guān)于政府債券資金使用不及時問題整改情況。針對7個債券項目由于前期準(zhǔn)備不充分導(dǎo)致項目進度緩慢，涉及金額13,028.89萬元，如：2020年11月?lián)芨秴^(qū)城市開發(fā)集團公司頭塘片區(qū)舊城改造項目債券資金3,375萬元，因征收拆遷尚未啟動，截至2022年3月底該筆債券資金未使用；2021年8月?lián)芨秴^(qū)城市建設(shè)發(fā)展集團公司建新西路前衛(wèi)廠段項目債券資金4,504萬元，截至2022年3月僅使用24萬元，剩余4,480萬元未使用的問題，區(qū)財政局進一步加大債券資金使用督促力度，并適時調(diào)整項目間債券資金使用額度，建新西路前衛(wèi)廠段等5個項目已使用債券資金5,786.84萬元，黃觀路棚戶區(qū)改造等項目債券資金3,395.06萬元目前已具備支付條件；黃觀路春森彼岸段道路工程資金3,846.99萬元因征收工作啟動較晚，預(yù)計今年底使用完畢。
5. 財政資金統(tǒng)籌管理不夠問題整改情況。針對區(qū)財政總預(yù)算賬套長期掛賬不需支付的往來款項345.28萬元未納入統(tǒng)籌；區(qū)財政代管區(qū)住建委等部門資金7,173.06萬元掛賬2年以上未及時清理；港城建司歷年欠付財政借款12,000萬元未及時上繳；區(qū)科技局、誠善中學(xué)存量資金640.71萬元未及時上繳區(qū)財政的問題，區(qū)財政局已于2022年8月將上述存量資金20,159.05萬元全部收回納入統(tǒng)籌使用。
（二）區(qū)級決算草案編制審計查出問題的整改情況。
區(qū)級財政收入決算數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確問題整改情況。針對唐桂建設(shè)開發(fā)公司代管政府臨時空地租金收入251.49萬元，區(qū)征地事務(wù)中心門面租金及利息收入371.31萬元，未及時上繳國庫的問題，2家單位已將上述非稅收入622.80萬元依法繳入國庫。
（三）區(qū)級部門（單位）預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。
1.預(yù)算編制不準(zhǔn)確問題整改情況。針對區(qū)圖書館運營管理預(yù)算經(jīng)費編制不準(zhǔn)確，多編1名臨聘人員、10名保潔人員經(jīng)費22.43萬元的問題，區(qū)圖書館已加強預(yù)算管理和培訓(xùn)，今年嚴格按照實際情況編制預(yù)算。
2.專項資金使用不規(guī)范問題整改情況。一是針對區(qū)殘聯(lián)擴大資金使用范圍，對129戶不符合條件的家庭實施無障礙改造17.82萬元的問題，區(qū)殘聯(lián)已嚴格按照市殘聯(lián)文件要求，重新制定符合全區(qū)殘疾人家庭無障礙改造實際的方案。二是針對6家單位擠占、混用專項資金155.31萬元，如：區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委在“農(nóng)業(yè)安全生產(chǎn)及產(chǎn)業(yè)品牌建設(shè)”項目中列支工作經(jīng)費等51.6萬元的問題，6家單位已加強預(yù)算執(zhí)行和項目支出管理，按規(guī)定用途使用資金。
3.財政補貼資金發(fā)放不規(guī)范問題整改情況。針對區(qū)殘聯(lián)向1戶不符合資質(zhì)的企業(yè)發(fā)放殘疾人創(chuàng)業(yè)補貼1萬元，區(qū)科技局向3戶不符合條件企業(yè)發(fā)放高新技術(shù)認定和研發(fā)補貼113.8萬元的問題，4戶企業(yè)已退還財政補貼資金114.8萬元，區(qū)科技局已聯(lián)合區(qū)稅務(wù)局、區(qū)財政局向重慶市高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)辦公室提交了其中2戶企業(yè)的摘牌建議。
4.預(yù)算資金使用效率不高問題整改情況。針對區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委撥付的病害豬損失及處理補貼資金515.55萬元長期滯留在屠宰企業(yè)，未兌付給損失戶的問題，屠宰企業(yè)已將補貼資金全部發(fā)放給相關(guān)代宰戶，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委今年已將該補貼資金直補到戶。
5.政府采購管理不規(guī)范問題整改情況。針對江北嘴實驗學(xué)校食堂服務(wù)采購項目，中標(biāo)結(jié)果公布后又簽訂管理考核獎發(fā)放補充協(xié)議的問題，江北嘴實驗學(xué)校已加強政府采購管理，細化了單位采購管理工作流程。
6.國有資產(chǎn)管理不規(guī)范問題整改情況。針對區(qū)征收中心管理的電測村建北、燃氣地塊、大興村等3處拆遷空地，共4.4萬平方米，長期被私人無償占用作為停車場、餐飲攤位等；區(qū)人民防空辦出租的1處人防工程2020年底已到期，截至2021年8月仍由餐館租賃戶無償占用的問題，區(qū)征收中心已對無償占用的空地進行清理，并與街道、市政等部門協(xié)商部分空地實行調(diào)劑使用。
（四）街鎮(zhèn)財政決算審計查出問題的整改情況。
1.專項資金使用不規(guī)范問題整改情況。針對區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委撥付五寶鎮(zhèn)的“苗木使用管護”等6類項目資金467.41萬元，截至2021年底五寶鎮(zhèn)僅使用1.3萬元，資金使用率低的問題，五寶鎮(zhèn)已強化預(yù)算執(zhí)行管理，定期跟蹤項目執(zhí)行情況，目前已按進度實現(xiàn)支出251.88萬元。
2.存量資金未及時清理問題整改情況。針對區(qū)財政2012年撥付鐵山坪街道解決歷史遺留問題的專項資金結(jié)余200萬元，鐵山坪街道已將200萬元結(jié)余資金全部上交區(qū)財政。
（五）重大政策措施貫徹落實和重大建設(shè)項目審計查出問題的整改情況。
1.農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體培育政策落實審計問題整改情況。一是針對截至2021年6月底，江北區(qū)尚未建立新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款擔(dān)保風(fēng)險資金池的問題，區(qū)財政局已牽頭成立區(qū)農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險資金池，并已上報市金融局審批；二是針對5個無農(nóng)業(yè)相關(guān)經(jīng)營范圍的經(jīng)營主體違規(guī)享受擔(dān)保費補助12.35萬元的問題，信貸和擔(dān)保貼費由市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委所屬擔(dān)保公司負責(zé)，未通過江北區(qū)申報和資格審查；三是針對18個農(nóng)民專業(yè)合作社未建立財務(wù)管理體系，未設(shè)立合作社成員賬戶的問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委已出臺《關(guān)于進一步加強農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)管理的通知》，對已停止生產(chǎn)經(jīng)營活動的農(nóng)民專業(yè)合作社進行全面清理和注銷，對正常開展經(jīng)營活動的農(nóng)民專業(yè)合作社進行財務(wù)規(guī)范管理。
2.為農(nóng)服務(wù)基層組織建設(shè)審計問題整改情況。一是針對五里店供銷社成立至今無專職工作人員，也未開展經(jīng)營活動的問題，五里店供銷社已依法注銷營業(yè)執(zhí)照；二是針對石馬河供銷社、寸灘供銷社、唐家沱供銷社支付1,925.22萬元聯(lián)合購置中新大廈，截至2021年11月末，房產(chǎn)仍在開發(fā)商名下，未辦理產(chǎn)權(quán)過戶的問題，上述基層供銷社已按要求完清契稅，并在區(qū)不動產(chǎn)登記中心完成了產(chǎn)權(quán)登記。
3.重大建設(shè)項目推進審計問題整改情況。一是針對區(qū)中醫(yī)院康復(fù)保健大樓（二期）項目計劃2020年12月開工、2021年11月完工，實際于2021年5月正式開工，截至2021年10月，項目正進行深基坑抗滑樁人工開挖作業(yè)，僅完成工程總量的10%的問題，區(qū)中醫(yī)院積極協(xié)調(diào)施工單位，督促施工進度，目前項目已接近主體封頂，預(yù)計年底投入使用。二是針對北濱路洋炮局段和長安碼頭段2個貫通工程計劃2020年底開工，2020年8月工程已完成方案設(shè)計，截至2021年5月尚未批復(fù)可研的問題，2項工程已批復(fù)可研報告和初步設(shè)計概算，目前已完成施工掛網(wǎng)招標(biāo)。
（六）重點專項審計調(diào)查查出問題的整改情況。
1.江北區(qū)2019—2020年街鎮(zhèn)建設(shè)項目審計調(diào)查查出問題整改情況。
（1）建設(shè)項目內(nèi)控制度執(zhí)行不到位問題整改情況。針對大石壩等6個街鎮(zhèn)未嚴格執(zhí)行本單位內(nèi)部控制制度，16個項目直接選取施工單位，4個項目變更未履行相應(yīng)變更手續(xù)的問題，相關(guān)街鎮(zhèn)已相繼完善政府采購管理和工程建設(shè)項目招投標(biāo)管理內(nèi)控制度，今后嚴格按制度執(zhí)行。
（2）建設(shè)項目發(fā)包不規(guī)范問題整改情況。針對鐵山坪等5個街鎮(zhèn)16個項目發(fā)包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的施工單位，寸灘街道將2個項目監(jiān)理發(fā)包給無資質(zhì)監(jiān)理單位，寸灘等2個街道將3個項目設(shè)計發(fā)包給無資質(zhì)設(shè)計單位的問題，相關(guān)街鎮(zhèn)已加強招投標(biāo)管理，強化資質(zhì)審核，今后嚴格按程序?qū)嵤?/span>
（3）業(yè)主未及時發(fā)現(xiàn)施工單位掛靠行為問題整改情況。針對鐵山坪等7個街鎮(zhèn)37個項目承建施工單位存在掛靠行為，占審計項目總個數(shù)15.61%的問題，相關(guān)街鎮(zhèn)已加強對項目管理人員和參建單位人員的核查和監(jiān)督管理。
（4）工程建設(shè)項目結(jié)算辦理不準(zhǔn)確問題整改情況。針對12個街鎮(zhèn)72個項目結(jié)算存在誤差，送審金額5,419.11萬元，審減金額161.79萬元，平均審減率2.99%。其中：大石壩街道轄區(qū)環(huán)境綜合整治項目審減率27.25%、寸灘街道麗苑社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站裝修工程審減率24.76%，上述2個項目結(jié)算不夠真實的問題，相關(guān)街鎮(zhèn)嚴格按照審定的結(jié)算金額對已支付的工程款進行清理，收回多付的工程款。
2.江北區(qū)國有企業(yè)資產(chǎn)管理專項審計調(diào)查查出問題整改情況。
（1）對國企監(jiān)管不到位問題整改情況。針對鐵山坪建司未納入國資監(jiān)管體系，港城建司與港城發(fā)展中心合署辦公，人員混崗工作，內(nèi)設(shè)機構(gòu)職能交叉，政企不分的問題，區(qū)國資委已出臺《江北區(qū)深化區(qū)屬國有企業(yè)合并重組實施方案》，鐵山坪建司納入清算關(guān)閉，港城建司并入唐桂建司納入江北城開集團進行管理。
（2）公益性資產(chǎn)規(guī)模較大問題整改情況。針對區(qū)屬國企2020年底公益性資產(chǎn)掛賬551.25億元，占總資產(chǎn)的65.68%。如：城發(fā)公司承建的道路改擴建、市政基礎(chǔ)設(shè)施等公益性項目形成的資產(chǎn)掛賬224.99億元的問題，區(qū)國資委根據(jù)全市統(tǒng)一要求，積極創(chuàng)造條件，穩(wěn)妥有序推進公益性資產(chǎn)的剝離。
（3）市場類企業(yè)自身盈利能力不足問題整改情況。針對盤溪置業(yè)公司連續(xù)5年虧損，4戶市場類國企2020年凈利潤0.31億元，年底凈資產(chǎn)37.7億元，凈資產(chǎn)回報率僅0.92%，凈資產(chǎn)回報率低的問題，盤溪置業(yè)公司銀行貸款已通過宏融公司發(fā)債進行置換，貸款利息支出壓力得到緩解，目前正在進行漁人灣碼頭塔樓資產(chǎn)的處置。
（4）國有資本保值增值能力較弱問題整改情況。針對2020年區(qū)屬國企凈資產(chǎn)增加25.49億元，其中：經(jīng)營帶來的凈資產(chǎn)增加額僅1.72億元，占比6.74%，而政府投入、無償劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)評估增值等帶來的凈資產(chǎn)增加額高達23.77億元，占比93.26%，企業(yè)依靠自身經(jīng)營實現(xiàn)國有資本保值增值能力較弱的問題，區(qū)屬國企已完成重組、合并為4個集團，通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、整合企業(yè)資源，努力提升企業(yè)盈利能力。
（5）僵尸企業(yè)關(guān)閉注銷難度較大問題整改情況。針對截至2021年10月仍有“吊銷未注銷”企業(yè)95戶，多為原區(qū)屬部門出資成立的“經(jīng)營部”“批發(fā)部”“門市”等，因多年未正常經(jīng)營，歷史資料缺失嚴重、原工作人員早已分流的問題，目前已完成注銷登記手續(xù)71戶，目前剩余24戶企業(yè)正抓緊協(xié)調(diào)處置，預(yù)計年底將全面完成關(guān)閉清算工作。
（6）財務(wù)管理不規(guī)范問題整改情況。針對5戶企業(yè)虛增資產(chǎn)23.09億元，如截至2020年底，商圈建司將以前年度代建且已移交的道路改造等公益性項目仍計入固定資產(chǎn)7.78億元；港城建司等3戶企業(yè)無依據(jù)將政府撥付的項目建設(shè)資金136.97億元計入凈資產(chǎn)的問題，相關(guān)企業(yè)已完成賬務(wù)調(diào)整。
（7）資產(chǎn)管理不規(guī)范問題整改情況。針對部分不動產(chǎn)閑置，如城發(fā)公司部分房屋閑置3年以上，涉及面積3.76萬平方米；部分實際控制的資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證，如宏融公司賬面價值15.14億元資產(chǎn)（房屋15宗）未辦理產(chǎn)權(quán)的問題。區(qū)國資委進一步加大了對閑置不動產(chǎn)的出租工作，并推動大慶村綜合樓D棟住宅272套房屋、石子山體育公園等不動產(chǎn)完成辦證。
（8）股權(quán)投資存在損失風(fēng)險問題整改情況。一是針對城發(fā)公司投資230萬元打造1862文創(chuàng)項目，投資效果未達預(yù)期，截至2021年8月1862項目公司已拖欠租金2,374萬元，項目處于停工狀態(tài)的問題，區(qū)國資委督促區(qū)屬國企加大對相關(guān)項目扶持力度，1862項目已通過專家會審，待施工圖設(shè)計完成后即進行一期施工。二是針對港城建司向重慶市華港科技有限公司投資2,000萬元，因經(jīng)營狀況不佳，2017—2021年華港公司區(qū)級稅收留存僅28.9萬元，截至2021年底華港公司累計虧損2,170.53萬元，港城建司已計提減值準(zhǔn)備651.16萬元的問題，區(qū)國資委督促區(qū)屬國企進一步加強投資后續(xù)管理和幫扶力度。
（七）其他重點領(lǐng)域?qū)徲嫴槌鰡栴}的整改情況。
1.政府投資項目竣工結(jié)（決）算及建設(shè)管理審計查出問題整改情況。
（1）工程投資控制不嚴問題整改情況。針對4個全過程跟蹤審計項目送審金額85,534.95萬元，審減金額3,958.84萬元，審減率4.63%。其中：石子山中小學(xué)工程由于前期方案論證不充分，設(shè)計施工圖不夠詳盡，導(dǎo)致實地工程中設(shè)計變更較多，涉及金額2,503.88萬元等問題，各項目單位已嚴格按照審定的結(jié)算金額支付工程款，為政府節(jié)約財政資金3,958.84萬元。
（2）工程管理不夠規(guī)范問題整改情況。針對部分業(yè)主單位重建設(shè)輕管理，前期準(zhǔn)備工作不充分、管理不到位等導(dǎo)致工期滯后、結(jié)算金額增加等問題需要加以解決。如：紅巖墨水廠側(cè)濱江路連接道路（一期）工程中遇拆遷受阻、產(chǎn)權(quán)單位建筑保護等問題造成延誤工期765天；北濱路（黃花園大橋至石門大橋段）綜合改造工程除渣費比同期施工的項目單價高出7.5元/立方米，增加結(jié)算金額129萬元等問題，各建設(shè)單位規(guī)范工程建設(shè)行為，不斷強化工程前期工作和協(xié)調(diào)配合。 ?
2.區(qū)屬國有企業(yè)審計查出問題的整改情況。
（1）財務(wù)管理不規(guī)范問題整改情況。針對華恒公司下屬帆融公司投資33.89萬元拍攝紀錄片《山河記憶》，該片未能獲得廣電總局審批上映，未按規(guī)定計提存貨跌價準(zhǔn)備；華恒公司跨期確認場館經(jīng)營收入182萬元的問題，帆融公司已計提存貨跌價準(zhǔn)備33.89萬元，華恒公司已調(diào)整跨期經(jīng)營收入182萬元。
（2）內(nèi)控管理不規(guī)范問題整改情況。針對華恒公司制定的部分內(nèi)控制度存在相互沖突，未及時修訂；10個應(yīng)采用比選、競爭性談判等招采方式的項目，以直接發(fā)包的方式簽訂合同225.78萬元；滑板場合作經(jīng)營等2個項目未達開標(biāo)條件繼續(xù)開標(biāo)并確定中標(biāo)單位的問題，華恒公司修訂完善公司內(nèi)部招采管理制度，加強對招采項目各環(huán)節(jié)的審核。
（3）資產(chǎn)管理不規(guī)范問題整改情況。針對華恒公司管理的小樣園區(qū)，截至2021年6月未出租面積1.07萬平方米，房屋閑置率57.74%；截至2021年10月欠收陶然居公司鴻恩坊租金123.19萬元等問題，華恒公司已完成資產(chǎn)置換，將小樣園區(qū)裝修用作辦公使用，原公司辦公用房實現(xiàn)對外出租；已收回鴻恩坊欠租61.60萬元，剩余61.59萬元根據(jù)國資專題會議精神予以免除。
二、移送違紀違法問題的查處情況
區(qū)審計局進一步加強了與區(qū)紀委監(jiān)委的協(xié)作配合，對移送的17件違紀違法問題及案件線索，堅持定期跟蹤辦理。截至目前，已有10件案件線索得到立案處理，相關(guān)責(zé)任人受到誡勉談話、黨內(nèi)警告、黨內(nèi)嚴重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)、開除黨籍等處理，其余7件問題線索正在進一步調(diào)查處理中。
三、個別問題未整改到位的原因及下一步措施
總體來看，審計查出的問題絕大部分得到了整改，區(qū)財政局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委等單位通過建章立制，從源頭上加強全區(qū)預(yù)算管理，完善內(nèi)控制度和內(nèi)部管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，審計整改效果明顯，但還有2個問題尚未整改到位。一是關(guān)于政府債券資金使用不及時，3,846.99萬元債券資金尚未支付的問題，因項目征收工作啟動較晚，無法提前實現(xiàn)支出。二是僵尸企業(yè)關(guān)閉注銷難度較大，24戶企業(yè)尚未完成關(guān)閉清算的問題，因企業(yè)多年未正常經(jīng)營，歷史資料缺失嚴重、原工作人員早已分流，辦理注銷難度較大。對未完全整改到位的問題，相關(guān)部門單位已作出承諾和制定計劃逐步完成整改，區(qū)審計局也將通過臺賬管理等方式繼續(xù)跟蹤督促完善整改，確保整改工作落實到位。下一步，區(qū)政府將以黨的二十大精神為指引，進一步加大重大政策措施落實和區(qū)委區(qū)政府工作部署貫徹落實情況審計監(jiān)督力度，聚焦重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，努力在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中更好發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。同時，堅持以審計整改促進日常工作的糾偏改錯，以制度措施的不斷完善推動屢查屢犯問題的解決，建立健全審計整改長效機制，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，進一步鞏固和深化審計整改工作，使審計整改工作更加有力有效。
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